融资计划 - 公司拟向特定对象发行股票，募资不超27,284.50万元用于补流及偿债[5] - 本次发行由控股股东全额认购，可提升实控人控股权比例[9] 财务状况 - 最近三年末短期借款余额分别为16,033.65万、19,339.39万及30,267.75万元[7] - 发行后总资产和净资产增加，资产负债率降低，短期偿债能力增强[14] - 发行后总股本及净资产增加，净资产收益率和每股收益或摊薄降低[14] 合规保障 - 募集资金使用符合相关规定，已制定管理办法保障合理使用[10][11] - 募资使用不涉及报批事项，投资项目合理可行，符合股东利益[15][16]