创元科技股份有限公司 内部审计制度 创元科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范公司内部审计工作，加强公司内部控制，发挥内部审计在 完善公司治理、加强内部控制、改善经营管理中的作用，保护投资者合法权益， 依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》等法律、法规及中国内部审计协会《内部审计基本准 则》、《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，指公 司审计部及审计人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，通过运用系统、规 范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性， 以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第八条 公司应当制定内部审计制度，经董事会审议后实施并对外披露。内 部审计制度应当明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、 审计结果运用和责任追究等。 第三条 内部审计应该遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，实现完 ...