审计监察部职责与报告 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 按规定提交内部审计工作计划和年度报告[9] 审计检查频率 - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[10] - 至少每季度审计一次募集资金存放与使用情况[23] 审计关注内容 - 重要投资、资产交易、担保事项后及时审计关注审批等[14][15] - 审计关联交易关注关联方名单等[16] - 审计募集资金使用关注存放账户等[23] - 审查信息披露制度关注制度制定等[17] 审计流程 - 一般审计项目提前5个工作日通知被审计对象[23] - 按目标制定方案、成立小组[23] - 完成审计后起草报告并征求意见[24] 其他管理 - 董事会授予审计部调阅资料等权限[19] - 建立激励与约束机制监督考核审计人员[27] - 违规人员视情节给予处分[27][31]