报告披露时间 - 公司A股年度报告应在会计年度结束之日起四个月内完成并披露，中期报告应在上半年结束之日起两个月内完成并披露[19] - 公司H股应在会计年度结束之日起三个月内披露年度业绩初步公告，四个月内且股东会召开日前二十一天完成并披露年度报告[19] - 公司H股股权变动月报表应在每月结束后第五个营业日早市或开市前时段开始交易（以较早者为准）前30分钟披露[20] - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上时，应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[29] - 利润总额、净利润或者扣除非经常性损益前后的净利润三者孰低为负值，且按照规定扣除后的营业收入低于1亿元，公司应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[30] - 公司预计年度经营业绩出现净利润为负值等六种情形之一，应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[29] - 公司变更定期报告披露时间，应较原预约日期至少提前五个交易日向深交所申请[22] 报告内容与审计 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等多项内容[20] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，由全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 公司年度报告中的财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[26] - 公司半年度报告有特定情形时应当审计，季度报告财务资料一般无须审计[26] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，需向深交所提交专项说明等文件[27] 信息披露主体与要求 - 信息披露义务人包括公司及其董事、高级管理人员等多类主体[3] - 信息披露应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏[5] - 信息应同时向所有投资者披露，内幕信息披露前知情人不得泄露或利用[6] - 信息披露文件包括招股说明书、上市公告书等[15] - 公司公告由董事会发布，法律法规或深交所另有规定除外[10] - 公司及相关信息披露义务人公告应在符合条件媒体上披露[12] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况发生时，公司应立即披露临时报告[37] - 持有公司百分之五以上股份的股东持股或控制公司情况发生或拟发生较大变化需及时披露[42] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时披露[43] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[61] 职责分工 - 公司财务部负责编制财务报表及附注、组织年度财务报告审计[45] - 董事会秘书负责组织证券部编制完整定期报告并提交董事会审议批准[45] - 董事会秘书按规定在公司形成董事会决议、股东会决议后披露相关公告[47] - 证券部组织草拟非董事会、股东会决议公告形式的临时报告，董事会秘书审核并组织披露[49] - 董事会秘书负责公司未公开重大信息收集与公布[63] - 公司财务负责人是财务信息披露第一负责人[65] - 公司各部门及分公司、控股子公司负责人是信息报告第一责任人[66] - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[72] 其他规定 - 公司发现已披露信息有误或遗漏时应及时发布更正或补充公告[49] - 公司董事会统一领导和管理信息披露工作，董事会秘书负责处理事务[51] - 证券部负责起草编制定期和临时报告、完成信息披露申请及发布等[55] - 董事知悉公司未公开重大信息时应及时报告董事会并通知董事会秘书[56] - 公司董事等持股5%以上的相关人员应报送关联人名单及关系说明[60] - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[62] - 公司对外信息披露文件等档案保存期限为十年[69] - 公司应与信息知情人员签署保密协议[71] - 公司依法披露信息应报送交易所登记并在指定媒体披露[74] - 公司董事、高管对信息披露负责，董事长、总经理、董秘对临时报告，董事长、总经理、财务负责人对财报披露负主要责任[77] - 董事、高管失职致信息披露违规，公司视情况给予批评、警告、解职等处分并可要求赔偿[77] - 部门或下属公司信息报告问题致披露不良影响公司或投资者，公司给予责任人相应处分[77] - 公司信息披露违规被监管谴责、批评或处罚，董事会检查制度并采取更正措施及纪律处分[78][79] - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以相关规定为准[81] - 制度中“以上”“内”含本数，“过”等不含本数[81] - 制度经董事会批准，自H股上市生效，原《信息披露管理制度》失效[81] - 制度由董事会负责解释[82]