关联方定义 - 关联法人包含持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人[5] - 关联自然人包含直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[5] 交易审议 - 与关联自然人成交超30万元交易需董事会审议[12] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易需董事会审议[12] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%交易需股东会审议[12] 担保与资助审议 - 为关联人提供担保需经非关联董事相关审议并提交股东会[13] - 向关联参股公司提供财务资助需经非关联董事相关审议并提交股东会[13] 董事会审议规则 - 审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席可开会，决议需非关联董事过半数通过[15] - 出席董事会非关联董事不足三人交易提交股东会审议[16] 股东会审议规则 - 审议关联交易关联股东回避表决[17] 信息披露 - 与关联自然人交易超30万元关联交易需及时披露[25] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值超0.5%关联交易需及时披露[25] - 可预计日常关联交易年度金额并审议披露，超预计金额需重新审议披露[22] - 与关联人日常关联交易协议超三年需每三年重新审议披露[22] - 在年报和半年报中汇总披露日常关联交易履行情况[23] - 协议条款变化或续签按新金额审议，无总金额提交股东会[23] 特殊情况 - 部分交易可免于按关联交易审议披露，但需履行程序[25] - 部分交易按规定履行义务可申请豁免提交股东会审议[26] 制度生效与适用 - 制度经股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[28] - 控股子公司关联交易适用本制度，参股公司交易影响股价时公司应披露[28]