上海氯碱化工股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了充分发挥上海氯碱化工股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计职能，明确内部审计部门的职责与权限，维护公 司资产的安全与完整，协助提升公司运营效率与公司价值，根据《审 计署关于内部审计工作的规定》及中国证监会有关规定，结合公司实 际，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部门依据有关法律 法规和公司内部管理规定，对公司内部及所属单位的经济活动、内部 控制的适当性、合法性及有效性进行审计监督和实施工程项目的审核 管理，并提出改善经营管理的意见和建议。 第三条 本制度适用于公司及内部独立核算单位、控股子公司、 公司投资虽未控股但有实际控制权的企业。 第四条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计 机构的职责和权限、内部审计工作程序等规范，为公司内部审计管理 指南。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 审计部是公司内部审计的归口管理部门，依据有关规定 开展内部审计工作，对董事会负责，向董事会审计委员会（以下简称 审计委员会）报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受 审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公 ...