内部审计制度 - 公司制定内部审计制度提升工作质量，促进合法合规运营[2] - 纪检监察审计部在党委、董事会领导下工作，接受审计委员会指导监督[6] 人员要求 - 内部审计人员应具备专业能力，公司支持其继续教育和职业资格考试[7] 审计职责 - 检查评估内部控制制度、会计资料及经济活动[9] - 每季度向审计委员会报告内部审计情况[10] - 每年提交下一年度内部审计工作计划和年度报告[11] - 每半年检查重大事件实施和资金往来情况[11] 资料保存 - 内部审计相关资料保存不少于15年[12] 审计权限 - 有权要求被审计单位报送资料并审核检查[12] 责任追究 - 对违法违规和损失浪费单位人员通报批评或追究责任[13] 评价报告 - 每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] - 每半年按上交所要求审计募集资金存放与使用情况[18] 信息披露 - 内控存在重大缺陷或风险，董事会向交易所报告披露[23] - 年度报告披露同时，在指定网站披露内控相关报告[24] 整改要求 - 被审计单位负责人为整改第一责任人，及时整改反馈[21] - 各责任部门及子公司分析问题，完善制度和内控措施[21] 协作与应用 - 纪检监察审计部与其他监督力量协作配合[21] - 审计结果及整改情况作为干部考核等决策依据[21] 奖惩措施 - 对突出贡献人员给予奖励[26] - 对违规人员和单位处理，严重追究法律责任[26] 人员保护 - 内部审计人员履职受打击报复，公司采取保护措施并处理责任人[27] 制度说明 - 制度未尽事宜按法规执行，可按需修改[29] - 制度由纪检监察审计部解释，自董事会决议通过实施[29]