审计报告与检查 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[8] - 内审部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计流程与权限 - 公司内部审计工作分审计计划、实施、报告三个阶段[13] - 内审部有要求报送资料、参加会议等权限[10] 缺陷整改与处罚 - 内审部发现内控缺陷应督促整改，重大缺陷或风险需向审计委员会报告[14] - 对违反制度的部门和个人，内审部提处罚意见报公司批准执行[16] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[19] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[19]