国睿科技股份有限公司内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工 作质量，充分发挥内部审计作用，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规 性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提 高企业运营的效率及效果，依据《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国 内部审计准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运 作》等法律法规及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部纪检监察审计部门依据国家有 关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及所属控股子公司财 务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建 议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指为了保证公司战略目标的实现，而对公 司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，是公司董事 会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平 ...