内部控制 - 公司建立健全适用于公司、分公司及子公司的内部控制制度[4] - 内部控制目标包括形成科学机制、保证法规落实等8点[4] - 内部控制包括环境控制、业务控制等内容[6] - 不断完善印章、票据等专门管理制度[7] - 重点加强对控股子公司管理控制及关联交易等活动控制[7] - 内部控制基本方法包括人员选派、全面预算控制等12种[9] - 审计委员会每年至少检讨一次公司内部监控系统有效性[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 公司治理 - 股东会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%以上股东的提案[17] - 董事会负责召集股东会、执行决议等多项职权[18][19] - 总裁由董事会聘任，负责公司生产经营等事务[19] 财务管理 - 财务管理目标是盈利、获利能力及股东财富最大化[22] - 设财务部，由财务总监分管[23] - 财务人员调离需办理交接手续[25] - 会计年度为1月1日至12月31日[26] - 采用借贷记账法，以人民币为记账本位币[27] 资产盘点与报告 - 对存货按月实地盘点，固定资产年度终了全面盘点[35] - 月度会计报表于月份终了8日内报送[36] - 吸收无形资产时不得超过公司注册资本20%，特殊情况经批准最高不超30%[39] - 库存现金核定余额为100000元，非特殊情况不得突破[44] - 往来账每月至少核对一次[55] - 应收账款逾期超两年且无法收回可确认为坏账[56] - 固定资产购置、建设预算超50万元需提供可行性报告[58] - 单价5000元以下且总金额5万元以下固定资产可不签购销合同[59] - 财务部每半年至少进行一次固定资产全面盘点[62] - 固定资产改造等金额5万元以上须经董事长批准，5万元以下经总裁批准[63] 折旧与报表 - 房屋建筑物使用年限40年，残值率5%，年折旧率2.38%；装修费使用年限10年，年折旧率10%[65] - 机器设备使用年限5 - 10年，残值率3%，年折旧率9.7－19.4%；运输设备使用年限5年，残值率3%，年折旧率19.4%[65] - 对其他单位投资占比超50%（不含）或有实际控制权应编制合并会计报表[68] - 月度报表次月8日前报出，中期报告中期结束后两个月内报出，年度报告年度终了后四个月内报出[70] 档案保管 - 原始凭证等保管期限为15年[78][79] - 现金和银行存款日记账保管期限为25年[79] - 月、季度财务报告保管期限为3年[79] - 年度财务报告等保管期限为永久[79] - 银行余额调节表、银行对账单保管期限为5年[79] 减值准备 - 坏账准备按应收款项期末余额采用账龄分析法计提，不同账龄有不同比例[81] - 存货跌价准备按单个存货项目成本高于预计可变现净值的差额提取[81] - 短期投跌价损失准备按短期投资市价低于成本的差额计提[81] - 长期投资减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提[81] - 固定资产减值准备按单项计提，特定情况全额计提[82] 会议讨论 - 会议讨论核销和计提数额[85] - 涉及核销形成的过程及原因[85] - 提及追讨记录及改进措施[85] - 探讨对公司财务状况和经营成果的影响程度[85] - 讨论对有关责任人的处理意见[85] - 说明核销或计提资产减值准备涉及的关联方偿付能力[85] - 说明核销或计提资产减值准备是否会损害其他股东利益[85] - 董事会监督内部控制制度执行情况[85] - 董事会列席审议核销或计提资产减值准备的会议[85]