审计计划与流程 - 审计部拟定年度审计计划，经多环节审批后实施[14] - 提前3日向被审计对象下达“审计通知书”[15] 审计工作要求 - 遵守法规制度，以经营目标为中心客观公正开展工作[7] 审计职责与权限 - 审计部负责内部审计，对多方面情况审计并督促整改[7] - 有要求报送资料、参加会议等多项权限[8] 审计人员要求 - 依法审计、客观公正，遇利害关系回避，调查不少于两人[10] 审计工作范围 - 包括合规、风险、效益、任期经济责任审计等[11] 审计方式与报告 - 可采取多种方式，做好记录和收集证据[16] - 报告报送审定前征求被审计对象意见，不实修改[16] - 经济责任审计报告经多环节审议审定，其他专项报总经理办公会审定[19] 审计后续处理 - 被审计对象30天内可提交新事实证据，审计部30天内核实[19] - 不服审计决定可30日内向决策机构书面申诉[23] 审计整改 - 被审计单位为整改责任主体，制定执行计划并申请销号[24] - 审计部跟踪检查，实行台账管理等机制[24] 问题处理与完善 - 分析典型问题，完善管理制度和内控措施[26] 公司审计安排 - 有权对下属单位审计工作直接安排组织，抽调人员[27] 审计保障 - 保障审计部门和人员独立性，提供条件和经费[27][28] 违规处理 - 被审计对象及人员、审计人员违规，依情节处理或移交司法[31]