部门设置 - 公司设立内部审计部门，接受党委领导和监督，对董事会负责[6] 人员要求 - 公司应配备一定数量具备相应素质和能力的审计人员[6] 工作内容 - 开展经济责任、战略与执行运营等审计监督检查工作[9] - 职能包括制订年度审计计划、组织审计项目等[10] 审计权限 - 履行职责有获得资料、参加会议、查询系统等权限[11] 审计程序 - 依据职业规范实施审计，包括制定计划、开展审前调查等[20] 档案管理 - 审计档案要及时归档、专人负责、妥善管理、定期移交[21] 检查与报告 - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[21] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况[21] - 年度结束后提交内部审计工作报告[21] 违规处理 - 被审计单位违规，公司责令改正或提处理建议，犯罪追究刑责[23] - 报复陷害审计人员或审计人员滥用职权，公司处分，犯罪追究刑责[23][24] 规定说明 - 规定由内部审计部门负责解释，自董事会审议通过之日起实施[26][27]