关联人界定 - 持有公司 5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[4][6] 关联方名单管理 - 公司及控股子公司相关部门至少每季度更新关联方名单[8] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超 30 万元关联交易由董事会审议披露[11] - 与关联法人成交超 300 万元且占最近一期经审计净资产绝对值超 0.5%关联交易由董事会审议披露[11] - 与关联人成交超 3000 万元（担保除外）且占最近一期经审计净资产绝对值超 5%关联交易由股东会审议披露[11] - 应披露关联交易须经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会[16] - 与关联人首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[16] 关联担保审议 - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数及出席董事会的非关联董事三分之二以上同意，并提交股东会[13] 审议回避原则 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避，会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过[13] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避表决[15] 股权交易披露要求 - 交易标的为股权时，提交股东会审议的关联交易需披露标的资产经审计近一年又一期财务报告，审计意见为无保留，审计基准日距股东会召开日不超六个月[11] 日常关联交易处理 - 公司对每年数量众多的日常关联交易可预计年度金额，超出预计金额以超出金额履行审议程序并披露[17] - 公司连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则适用规定[17] 关联交易定价 - 公司关联交易定价实行政府定价直接适用，实行政府指导价在范围内确定，有可比第三方价格优先参考，无可比价格参考非关联交易价格或用构成价格[20][21][22] 特定交易豁免 - 公司与关联人发生特定交易可申请豁免提交股东会审议，如公开招标等[24] - 公司与关联人发生特定交易可免予履行相关义务，但重大交易仍需履行[25] 关联交易审计监督 - 公司审计部在重要关联交易发生后及时审计，至少每年对关联交易执行情况审计一次并汇报[27] - 公司审计委员会对关联交易有疑议可调查，发现异常向董事会报告[30] - 公司独立董事、审计委员会定期查阅公司与关联方资金往来，发现异常提请董事会采取措施[32] 损失保护措施 - 公司因关联方占用资源造成损失，董事会及时采取保护措施[33]