内部控制制度 - 公司内部控制目的包括遵守法规、提高效益等[2] - 应遵循全面性、重要性等五项原则[3] - 董事会对内部控制及风险管理制度负责[4] - 内部审计部门承担内控建设等多项职责[4] 内部控制内容与层面 - 主要包括环境控制、业务控制等内容[6] - 涵盖公司、下属部门、业务单元层面[6] - 包括内部环境、目标设定等八个基本要素[7] - 内部控制及风险管理制度涵盖所有营运活动[9] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司的管理控制[10] - 对控股子公司多方面管理，财务部定期分析报告[12] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制遵循多项原则，明确审批权限[15] - 审议关联交易需独立董事过半数同意，关联方回避表决[16] - 对外担保内控制度遵循合法等原则，严格控制风险[19] - 股东会、董事会按规定审批对外担保，违规追责[19] - 对外担保应调查被担保人，必要时评估风险[19] - 对外担保原则上要求对方提供相当反担保[20] 募集资金管理 - 对募集资金专户存储，制定使用审批程序[23] - 内审部门和财务部跟踪监督，定期向董事会报告[24] - 董事会每半年度核查募投项目进展并出具报告[24] 重大投资管理 - 重大投资内部控制遵循合法等原则[27] - 委托理财由董事会或股东会审议批准[27] - 应制定衍生产品投资决策程序并限定规模[27] - 委托理财选合格机构并签书面合同[27] - 董事会定期了解重大投资项目情况，追究责任[28] 信息披露与保密 - 按法规制定信息披露内控制度，明确报告责任人[30] - 加强重大信息内部保密管理，信息泄露及时披露[31] 内部控制监督与考核 - 内部审计部门定期检查内控缺陷并汇报[33] - 董事会审计委员会形成内控自我评价报告[33] - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标[33]