审计部门设置 - 公司设立审计部在审计委员会指导下独立工作，对其负责并报告[4][5] 审计对象与范围 - 审计对象包括各职能部门、子公司、分支机构及相关责任人员[7] - 审计工作涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[8] 审计部职责 - 职责包括起草制度、制定计划、评价内控等[10] 报告与监督 - 至少每季度向审计委员会报告工作情况，每年至少提交一次内控评价报告[10][11] - 审查内控缺陷督促整改并监督落实[12] 专项审计关注内容 - 审计重要对外投资、购买出售资产、对外担保事项关注审批程序等内容[13][14][15] 其他规定 - 内部审计人员有利害关系应回避，以就地审计为主，年初拟定计划报批[20][22] - 被审计单位对审计意见有异议3天内书面反馈[23] - 审计部每年上报内部审计和内控检查监督工作报告[23] - 被审计单位重大违法追究责任并赔偿[25] - 制度经董事会审议通过生效，修订及解释权归董事会[29]