审计安排 - 公司年度审计每年至少一次[3] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查[9] - 审计部每年向审计委员会提交一次内部审计工作计划和工作报告[13] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次检查[22] 审计委员会 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，且至少有一名独立董事为会计专业人士并担任召集人[5] 内部审计内容 - 内部审计内容包括财务审计、内控审计以及专项审计等[3] - 审计部对公司内部控制制度、会计资料及经济活动等进行审计[8] - 内部审计通常涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节[16] 审计权限与流程 - 审计部有权要求各部门报送资料、参加会议、检查资料等[13] - 审计通知书应在实施审计3个工作日前送至被审计部门单位[16] - 被审计部门单位在收到征求审计意见稿后，需在3个工作日内提出书面意见[18] 审计档案与报告 - 审计工作档案由审计部至少保管10年[18] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[27] - 公司应在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[27] 违规处理与制度管理 - 内部审计人员违规构成犯罪依法移送司法机关，不构成犯罪按公司内部规定处理[30] - 本制度修正权属董事会，授权审计部负责解释[32] - 本制度经董事会审议通过后生效[32]