审计委员会 - 董事会下设由三名董事组成的审计委员会，独立董事占多数，主任委员为独立董事中的会计专业人士[4] - 督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来进行检查[10] - 根据审计部报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[10][19] 审计部 - 为内部审计实施机构，向董事会负责，接受审计委员会监督指导[4][5] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[8] - 对公司各机构及子公司的内部控制、财务收支等进行审计，协助建立反舞弊机制[7] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告，督促整改内控缺陷[9] 审计流程与资料管理 - 审计前5个工作日向被审计单位送达审计通知书，特殊业务可在实施审计时送达[15] - 被审计单位有异议需在3天内将书面意见送交审计部，逾期视为无异议[15] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间至少10年[9] - 每个审计项目结束后，审计组应将有关资料整理装订，立卷归档[24] 奖惩与责任 - 对被审计单位重大违反国家财经法纪的行为，依法追究责任并承担赔偿责任[26] - 对审计中违反公司规章制度的，对责任单位和责任人进行处罚[26] - 受打击报复的内部审计人员可向董事长报告，公司及时纠正，涉嫌犯罪移交司法处理[26] - 对认真履行职责的内部审计人员给予奖励[26] - 对滥用职权等的内部审计人员给予纪律处分，涉嫌犯罪移交司法处理[26] 信息披露 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告[21]