信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[7] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[7] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[7] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[11] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股或控制情况变化应配合披露[14] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时预告[9] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻且交易异常应披露财务数据[9] - 财务会计报告被出具非标准审计意见董事会应专项说明[9] - 发生重大事件投资者未知时应立即披露临时报告[9] - 公司变更名称等信息应立即披露[12] - 已披露重大事件有进展或变化应及时披露[12] - 证券及其衍生品种交易异常应了解因素并披露[14] 信息披露管理 - 公司及相关信息披露义务人暂缓披露临时性商业秘密期限原则上不超两个月[19] - 董事、高级管理人员履行信息披露职责相关文件资料保管不少于10年[26] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核需全体成员过半数通过后提交董事会[23] - 董事等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[24] - 通过委托或信托持有公司5%以上股份股东或实际控制人应告知委托人情况[25] - 各部门及下属公司负责人特定时点向董事会秘书报告未公开信息[17] - 董事、高级管理人员知悉未公开信息向董事长报告，董事长敦促披露[21] - 董事会秘书负责组织和协调信息披露事务，有权参加会议、了解情况[21] - 公司应与相关人员签署保密协议明确保密义务[27] 内部审计 - 公司实行内部审计制度，审计负责人向董事会负责并报告工作[30] - 内部审计部门独立，对审计委员会负责并报告工作[31][32] - 内部审计部门每季度至少向董事会或审计委员会报告一次，每年至少提交一次报告[32] 信息披露流程 - 公司信息披露需经制作文件、审核、报送交易所、公告等流程[35] - 投资者关系活动结束后应编制记录表，次一交易日开市前刊载[36] 资料保管 - 董事会秘书保管招股说明书等资料原件，保管时间不得低于10年[40] 子公司事项 - 控股子公司和参股公司发生重大事件，公司应履行信息披露义务[41] 违规处理 - 公司相关人员信息披露违规，公司对责任人进行处罚[43] - 董事会秘书有权建议董事会对未处理的违规责任人进行处罚[43][44] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责拟定、修改和解释[45] - 本制度经董事会审议通过后实施，修订时亦同[45]