交易制度 - 制度适用于公司及子公司期货和衍生品交易业务，子公司未经审批不得操作[2] - 公司期货和衍生品交易以正常生产经营为基础、套期保值为目的[3] - 套期保值业务涵盖现货库存、购销合同等交易活动[5] - 交易对手须为有经营资格的金融机构等[6] 资金管理 - 公司以自身名义设账户，用自有资金，按批准额度控制资金规模[6] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元等三种情形需股东会审议[8] 审议流程 - 可对未来12个月内交易范围、额度及期限预计审议，期限内金额不超已审议额度[9] - 公司与关联人交易需经董事会和股东会审议[9] 组织架构 - 董事长召集期货和衍生品交易领导小组，成员包括多部门负责人[10] 额度管理与报告 - 财务部预计年度衍生品交易额度，报领导小组审核并经董事会或股东会批准后实施[13] - 财务部需在月度终了10个工作日内上报上月交易业务盈亏情况[18] - 审计部每季度或不定期审查交易业务情况并报告[18] 信息披露 - 公司开展交易拟投入资金及业务期间等需披露[27][28] - 交易经董事会审议后以决议和专项公告形式披露[28] - 开展交易需向深交所提交董事会决议及公告等文件[28][29] - 交易损益及浮动亏损金额每达规定标准，证券部两个交易日内向深交所报告并公告[29] 核算与风控 - 公司依据财政部相关会计准则对交易进行核算处理[24][25] - 财务部跟踪净敞口价值变动，评估套期保值效果[16][27] - 财务部设定止损限额并严格执行[22] - 交易业务操作环节相互独立，由审计部监督[20]