审计制度 - 公司实行内部审计制度，子公司接受审计监督[2][4] - 审计部门至少每季度向董事会或审核委员会报告工作[8] - 审计部门至少每年提交一次内部审计报告[8] 审计职责 - 审核委员会督导审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[8] - 审计部门负责内部控制评价组织实施[9] 审计权限 - 审计部门要求被审计单位报送相关资料[10] - 审计部门可参加或列席重要会议[10] - 审计部门可调查取证、封存资料、制止违法行为[10] 审计计划与档案 - 审计部门编制年度审计计划并组织实施[14] - 审计档案保管期限为10年[18] 审计处理 - 审计部门对10种情形提处理意见[16] - 审计报告需评价结果并提建议[15] - 审计部门对重要项目实行后续审计[15] 人员管理 - 审计人员遵守职业道德和审计纪律[20][21] - 审计部门可提表扬奖励和处罚建议[23] - 违规内部审计人员和部门可受处罚[23] 制度生效 - 制度解释权归董事会，审议通过生效[26]