审计委员会 - 由三名董事组成，独立董事应占半数以上且至少有一名会计专业人士担任召集人[5] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[9] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[9] 内部审计部门 - 专职人员应不少于二人[8] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和发现问题[10] - 至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[10] - 在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交上一年度内部审计工作报告[10] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 对审查中发现的内部控制缺陷督促整改并进行后续审查[14] - 在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时进行审计[15][16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 在业绩快报对外披露前对其审计[18] - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[19] 内部控制与报告 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[14] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制设计与运行有效性审计或鉴证一次[22] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议年度报告时对其形成决议[22] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告（如有）[24] 人员管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员工作[26]