资金结算与借款额度 - 经营活动资金结算中心借款额度不超1亿元[12] 借款与担保原则 - 对外借款合同期限原则上不超3年[22] - 严禁为无股权关系企业借出资金或担保[10] - 严禁对所属金融企业担保[10] - 无直接股权关系企业间原则上不相互借款、担保[11] - 除特定情况，不对无持续经营能力企业借出资金或担保[11] - 严格控制对参股企业借出资金或担保，不超股权比例[11] - 控股企业超股比借出或担保部分需反担保[11] 借款利率与担保费率 - 对非全资子公司借出资金，利率不低于借出方同期融资成本[14] - 对全资子公司借出资金，利率不高于借款方同期融资成本[14] - 全资企业担保费率1%，控股企业1.5%，特定控股及参股企业2%[15] 抵押物与审议规定 - 抵押或质押物价值为担保金额150%以上[17] - 单笔超净资产10%借款或担保需股东会审议[19][20] - 连续12个月累计超净资产10%借款或担保需董事会三分之二以上董事通过[21] 报告与监督 - 借款或担保对象逾期未还等情况需2个工作日多级报告[26][27][28] - 建立台账按季度向上级报送借款和担保数据[30] - 财务管理部开展年度监督检查[34] 违规处理 - 所属企业违规可责令纠正或通报批评[31] - 违规造成国资损失责任人按情节处理[31] 办法说明 - 境外及上市公司业务按相关规定执行[33] - 财务管理部负责解释[33] - 本办法印发施行，原制度废止[33]