审计委员会组成与任期 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，两名独立董事，至少一名会计专业人士[4] - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[4] 审计委员会会议规则 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或主任委员认为必要可开临时会[14] - 召开前三天通知全体委员，紧急情况随时通知[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[14] - 讨论关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席可开会，决议无关联委员过半数通过[15] 内部审计与控制 - 内部审计机构至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来[10] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意提交董事会审议[12] 审计委员会职责与工作流程 - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，主持工作[5] - 保证公司年报真实、准确、完整和及时[18] - 年度财务报告审计有协调、审核、监督等职责[19] - 与年审注册会计师进场前后加强沟通并形成书面记录[32][33][34] - 会计师事务所完成审计提交审核，续聘或改聘需评价提交董事会决议[35][36] 其他 - 会议记录保存期限不少于十年[16] - 公司在年报披露审计委员会年度履职情况[38]