内部审计体制 - 公司建立党委、董事会领导下的内部审计领导体制，董事长是第一责任人[4] - 设立总审计师岗位和审计风控中心负责内部审计工作[5] 职责权限 - 总审计师职责包括促进政策执行、管理审计工作等[7] - 审计风控中心职责涵盖对公司多方面情况进行审计[8] - 总审计师权限有参加重要会议、领导审计机构等[8] - 审计风控中心履行职责时有权要求被审计对象提供资料等[9] 工作流程 - 审计风控中心制定年度计划经党委会审议、董事会批准后实施[12] - 审计组编制报告征求意见，被审计单位应在五个工作日内反馈[12] - 审计报告经党委会或董事会审议批准后下发整改通知[13] 整改机制 - 公司应建立审计查出问题整改长效机制[15] - 审计风控中心负责建立并维护公司审计整改总台账[15] - 被审计单位对问题整改落实负有主体责任[15] 其他机制 - 公司应建立和完善审计结果综合运用机制[15] - 审计风控中心应加强与其他内部监督力量协作配合[16] 问题处理 - 内部审计发现违纪违法问题线索应移送纪检室或司法机关[16] - 被审计单位和审计人员存在特定情形公司将责令改正并处理责任人[20] 办法施行 - 本办法自印发之日起施行，原办法同时废止[23]