内审部职责 - 对内部控制和财务信息检查监督，对董事会负责[4] - 每季度向审计委员会报告审计计划执行和问题[8] - 会计年度结束前二月提交次年计划，结束后二月提交年报[9] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[13] - 建立工作底稿和档案管理制度[13] - 审查评估大额非经营性资金往来等内控[14] - 发现内控重大缺陷或风险向审计委员会报告[19] 审计委员会职责 - 指导监督内部审计制度建立与实施[5] - 审阅督促年度内部审计工作计划实施[5] - 督导内审部至少每半年检查重大事项和大额资金往来[8] 其他规定 - 年度内控评价报告含七项内容[20] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[21] - 聘请会计师事务所审计需其出具内控审计报告[22] - 年报披露时披露内控评价报告等文件[16] - 将内控执行情况作绩效考核指标并建责任追究机制[16] - 对执行制度成绩显著者建议表扬或奖励[18] - 对违规人员建议通报批评等处罚[18]