审计委员会组成与会议 - 审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事应过半数，至少有一名为会计专业人士[5] - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或必要时可开临时会议[9] - 会议召开前三天通知全体委员，须三分之二以上成员出席[20] 会计师事务所选聘 - 选聘时质量管理水平分值权重不低于 40%，审计费用报价权重不高于 15%[11] - 聘任期内审计费用降 20%以上应说明情况[12] - 更换事务所应在被审计年度第四季度前完成选聘[12] 监督与报告 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职评估报告[13] 关注情形 - 关注拟聘事务所近 3 年执业质量处罚及项目立案调查情况[13] - 关注聘任期审计费用变动及成交价与基准价差异情况[13] - 关注事务所审计人员轮换情况[13] 文件保存与决议 - 文件资料保存 10 年，会议记录由董事会秘书保存 10 年[14][22] - 会议决议须全体委员过半数通过，关联议题有特殊规定[20][21] 细则相关 - 工作细则自董事会决议通过生效，解释权归董事会[24]