审计委员会构成 - 公司董事会审计委员会独立董事占半数以上，至少一名会计专业独立董事且主任委员由其担任[6][7] 内控管理部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告工作情况，含内控和内审计划执行及问题[8] - 会计年度结束前两个月提交次年度内控管理和审计计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 至少每年提交一次内部控制有效性评价报告[16] 检查与监督 - 督导内控管理部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并出具报告[10] - 对各部门、子公司及参股公司内控制度等检查评估和审计[8] - 关注并检查可能的舞弊行为，督促整改内控缺陷[8] 审计工作要求 - 内部审计人员获取审计证据应具备三性并记录在底稿[10] - 审计通知书五日前以邮件送达，被审计对象七日内申诉，审计委员会十五日内复核[14] 报告披露 - 审计委员会出具年度内控自我评价报告，董事会审议年度报告时形成决议[21][22] - 聘请会计师事务所进行年度审计并要求出具内控审计报告，非标准报告董事会专项说明[22] - 年度报告披露时在指定网站披露内控评价和审计报告[22] 人员管理 - 内控管理部人员违规视情节处分或处罚，犯罪移交司法机关[24] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效，修改亦同[27]