关联交易制度目的与原则 - 规范公司关联交易，维护公司及全体股东合法权益[2] - 关联交易遵循诚实信用、不损害非关联股东权益等原则[2] 关联交易定义与关联人 - 关联交易包含购买或出售资产、对外投资等多种事项[6] - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[7][9] 关联交易定价 - 关联交易定价原则上不偏离市场独立第三方标准[13] - 关联交易定价方法有市场价格、成本加成定价、协议价三种[13] 关联交易审批流程 - 董事会办公室负责协调关联交易事项，公司关联交易均需报其审批[15][16] - 不同金额关联交易分别经独立董事会议、董事会、股东会审议[23][24] - 除特定情况外，其他关联交易由董事长批准，董事长回避则由执行委员会审议[24] - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用决策权限规定[25] 关联交易审计与评估 - 成交金额超3000万元且占比超5%的关联交易需审计或评估报告[26] - 日常关联交易等情形可免于审计或评估[26] 日常关联交易管理 - 预计日常关联交易年度金额，超预计及时审议披露[27] - 日常关联交易协议条款重大变化或期满续签需审议[27] 关联交易限制 - 公司不得向董事、高管提供借款，不得为部分关联方提供担保[17][18][28] - 向特定关联参股公司提供财务资助需经董事会和股东会审议[28] - 购买资产溢价超100%且对方未承诺需说明原因[30] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决[34] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[35] - 股东会非关联股东表决普通决议需二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上通过[37] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占比超0.5%需披露[40] - 关联交易披露内容包括交易概述等多项内容[40] - 经年度股东会审议预计金额的未超预计关联交易，定期报告分类汇总披露[42] 关联交易违规处理 - 关联交易违规行为包括未签协议、未经审核批准等情形[43] - 相关人员违规，视情节处分，造成重大影响或损失要求赔偿，触犯法律移送司法机关[43]