内部审计管理 - 公司制定内部审计管理办法规范工作[2] - 审计部集中管理组织实施内部审计工作[5] - 审计部主要职责含建制度、审计及监督整改等[8] - 审计部拥有知情权、监督权和建议权等职权[8] - 内部审计人员利益冲突应回避，遵守职业道德[11] 审计工作流程 - 审计部以风险和问题为导向确定重点与频度，编制计划[13] - 审计项目实施前准备，实施运用多种技术方法[13] - 审计人员出具客观完整审计报告并报批[14] - 审计部下达整改通知书，督促整改建问题清单[15] - 审计部建立整改长效管理机制，分类管理落实责任[15] 中介机构管理 - 集团审计部每三年组织一次中介机构入围评选并发布名单[19] - 中介机构申请入围需注册会计师或造价师不少于20名[19] - 集团年度财务决算等审计采用综合评选方式[20][26] - 集团年度财务决算审计三年组织一次综合评选（招标）[20] - 选聘中介机构原则上至少向三家发报价通知书[25] - 评选通知早于截止时间三个工作日以上发出[25] - 中介机构入围评审满分100分，60分以上合格[21] - 造价或审计机构人员达标可采用“一事一议”办法[22] 中介机构限制与处罚 - 有违法违规记录的会计师事务所等不得承担特定审计[24][25] - 质量评价结果百分制，90以上优秀等[30] - 单户评价基本合格扣减费用换主审，累计或不合格加重处罚[31] - 综合评价基本合格缩短年限，多次或不合格停止委托[31] - 差错更正等情况超比例视为审计报告重大质量问题[31] - 中介机构被处罚十个工作日内向集团审计部备案[33] 监督与评价 - 集团审计部对下属单位中介选聘定期与不定期检查[35] - 集团每年组织对中介机构服务等评价，结果作入围依据[35] 人员奖惩与标准 - 对内部审计人员履职给予表彰或奖励[40] - 对未整改或屡犯的责任单位和人员问责[40] - 审计工作规范性等各项评价内容合计标准分值100分[46] - 应标及审计费用等多方面有具体分值[46]