审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事不少于2名，至少1名是会计专业人士[5] - 设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任[7] 任期规定 - 任期与同届董事会任期一致，委员任期与董事任期一致，可连选连任[7] 职责范围 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作等[8] - 监督及评估外部审计工作，审计前与审计机构讨论审计性质等[9] - 监督及评估内部审计工作，至少每年与外部审计机构开会两次[10] - 审核公司财务会计报告，关注欺诈、舞弊及重大错报可能性[9] - 监督外部审计机构聘用工作，审议决定聘用机构并提审计费用建议[14] - 监督及评估外部审计机构审计工作，督促其审慎发表专业意见[14] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职情况评估及监督职责报告[15] - 监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[15] 决策流程 - 披露财务会计报告等事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] 股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后10日内给出书面反馈意见[19] - 董事会同意后5日内发出会议通知，会议在提议之日起2个月内召开[19] 诉讼相关 - 有权接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东请求，对违规董高人员提起诉讼[21] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[21] 会议规定 - 每季度至少召开一次会议[23] - 特定情况召集人7日内签发会议通知[23] - 董事会办公室会议召开前3日（特殊情况除外）送达会议通知[25] - 成员一年内亲自出席会议次数不足总次数的四分之三，视为不能履职[25] - 会议应由两名以上委员出席方可举行[26] - 作出决议需经成员过半数通过，表决一人一票[27] 工作协调 - 董事会秘书负责组织、协调审计委员会与各部门工作并列席会议[29] - 董事会办公室负责制发会议通知等会务工作[29] - 公司财务、法律部门负责准备会议资料及联络工作[29] 会议记录 - 会议应制作会议记录，由董事会办公室完成[31] - 董事会办公室根据会议情况制作审计委员会会议纪要[31] 资料保存 - 会议相关材料由公司秘书按档案制度保存[31] 规则说明 - 规则解释权和修改权属于董事会[35] - 规则自公司H股在港交所挂牌交易之日起生效[35]