内部审计部门设置 - 公司应设立独立内部审计部门，对董事会审计委员会负责[3] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[6] 资料保存与披露 - 内部审计工作报告等资料保存期限不少于十年[5] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露相关报告及意见[9] 审计检查 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[8] 审计委员会职责 - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[9] - 审计委员会可对利用职权谋私利等4类行为审计人员给予处理[20] 审计方法与权力 - 审计方法包括凭证核验、账簿核对等多种方式[13] - 审计部有权召开审计工作会议，对重要环节进行审计监督[18] - 审计人员有权制止违规行为并提纠正处理意见[19] - 审计人员有权对严重违规人员提追究责任建议[19] - 审计人员有权将审计重大问题及时向审计委员会报告[19] - 审计人员有权对阻挠审计工作者提追究责任建议[19] - 审计人员可对拒绝提供资料等5类行为提处理建议[19] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规相关规定执行[21] - 制度经公司董事会审议通过后生效实施[21] - 制度由公司董事会负责解释和修订[21]