财务组织与人员管理 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[5] - 总部设财务部负责全面工作，设财务总监和财务机构负责人[6][8] - 分子公司财务负责人原则上由总部统一委派[9] - 各级财务人员聘任实行回避制度[13] 财务监督与培训 - 总部财务机构定期或不定期对分子公司进行内部监督、检查[13] - 财务人员培训包括外部和内部培训，内容有财务专业知识等[20] 财务工作交接 - 财务人员工作调动或离职需办理移交手续并有人监交[21] - 移交人员对所移交会计资料承担法律责任[23] 资金管理 - 公司每日限额库存现金使用不超5万元，超限额需管理层审批[30] - 建立统一财务信息系统进行会计核算[26] - 货币资金管理要合理使用、减少占压，严禁体外循环[29] - 库存现金管理执行“四不准”，并定期和不定期盘点[30] - 银行预留印鉴章、网银盾由两人或两人以上分离保管[31] 资产与款项管理 - 加强应收及预付款项管理，建立相关环节控制制度[36] - 存货管理实行综合与分级管理结合，遵守内部控制制度[39] - 固定资产购置、处置须履行审批手续[44] - 无形资产抵押须履行审批手续，后续计量按会计政策执行[47] 利润分配 - 公司依法纳税后利润按规定提取10%法定公积金[57] - 法定公积金累计额为注册资本50%以上时可不再提取[58] - 利润分配方案批准后2个月内完成股利（或股份）派发[58] 财务预算 - 组织做好所属企业财务预算布置、审核、编制和汇总工作[76] - 财务预算执行确保刚性，未经审批不得随意调整，定期分析[77] - 财务预算考核结果用于经营决策等[78] 财务报告与分析 - 财务报告按季度、半年度、年度及时报送，包括多种报表及附注[80] - 财务分析报告内容包括经营情况等多项分析[81] 会计档案管理 - 会计档案应信息化管理并定期备份[83] - 会计档案保管采用专用箱柜和专人管理[84] - 会计档案保管期满销毁需履行审批程序[85] 财务监督体系与制度 - 公司通过多部门完善财务监督体系[87] - 本制度由董事会授权财务部门解释，自通过之日起生效[89]