审核委员会成立与成员 - 审核委员会于2025年12月15日由董事会决议成立[10] - 成员不少于三名，多数为独立非执行董事，至少一名具相关专业资格[14] - 现有核数公司前合伙人终止相关身份或利益两年内不得担任成员[14] - 主席由董事会委任，须为独立非执行董事[14] 会议相关 - 会议法定人数为两名委员，一名须为独立非执行董事[14] - 每年应举行不少于两次会议，外聘核数师可要求召开[15] - 议程及文件应在会议拟定日期至少三日前送交所有董事[15] - 主席应出席公司股东周年大会，无法出席应安排他人代其出席[18] 权限职责 - 由董事会授权调查职权范围内活动，可向雇员索取资料[18] - 获授权可向外寻求独立专业意见，费用由公司承担[18] - 监督公司财务报告系统及内部控制程序[21] - 若与董事会就外聘核数师意见不一致需提交声明，公司按规定披露[22] - 制定、检讨及评估公司企业管治政策与常规并提建议[24] - 检讨及监察董事及高级管理层培训与专业发展情况[24] - 制定、检讨及监察董事等适用的操守守则及合规手册[24] - 按要求提供并在网站登载职权范围[25] 其他 - 完整会议记录由正式委任秘书保存，可供董事合理查阅[23] - 须向董事会汇报，让董事会知悉决定及建议[26] - 确保董事会可查阅相关报告及材料以作知情决定[26]