信息披露义务人 - 包括董事会秘书、董事等，含持股5%以上股东[3] 重大事件界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%属重大事件[7] - 营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%属重大事件[7] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况属重大事件[8] 信息披露要求 - 董事、高级管理人员应保证信息披露真实、准确、完整[10] - 向所有投资者公开披露信息，确保平等获取[12] - 董事会就重大事项形成决议等情形应及时披露重大事项[12] - 披露业务、技术、财务等方面重大信息[15] - 针对性披露业绩波动、行业风险等相关事项[15] - 筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[15] 定期报告披露 - 会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，上半年结束之日起2个月内披露半年度报告，前3个月、9个月结束之日起1个月内披露季度报告，第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[24] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日向证券交易所申请[25] - 年度报告财务会计报告需经具有相关业务资格的会计师事务所审计，拟送股或转增股本的半年度或季度报告也需审计，仅现金分红可免[29] 未按时披露报告处理 - 未在规定期限披露季度报告，股票于报告披露期限届满当日停牌一天；未披露年度或半年度报告，股票自期限届满日起停牌，直至披露当日复牌，停牌期限不超过2个月，期间至少发布3次风险提示公告[30] - 财务会计报告被责令改正但未在规定期限改正，股票停牌直至披露改正后报告当日复牌，停牌期限不超过2个月，期间至少发布3次风险提示公告[32] 业绩预告与快报 - 预计年度经营业绩净利润为负值、与上年同期相比升降50％以上或扭亏为盈，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[34] - 预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在该时间内按要求披露业绩快报[35] - 股票被实施退市风险警示，应于会计年度结束之日起1个月内预告全年营业收入等指标[35] - 披露业绩预告后，预计本期业绩与预告差异幅度达20%以上或盈亏方向变化，应及时披露更正公告[35] - 可在定期报告披露前发布业绩快报，披露主要财务数据和指标[35] - 定期报告披露前业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10％以上需披露更正公告[37] 交易披露 - 交易（提供担保除外）涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况需及时披露[41] - 交易（提供担保除外）涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况除披露外还需提交股东会审议[41] - 日常经营范围内交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元等四种情况需及时披露[46] 担保事项 - 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10％等六种担保事项需董事会审议后提交股东会审议[48] - 为全资子公司或控股子公司按规定提供担保可豁免部分担保规定[48] - 提供担保被担保人债务到期后15个交易日内未偿债或出现严重偿债问题需及时披露[49] 资产交易审议 - 购买、出售资产交易涉及资产总额或成交金额连续12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议且2/3以上表决权通过[49] - 单方面获得利益的交易可免于按规定履行股东会审议程序[49] 关联交易 - 与关联自然人成交金额30万元以上的交易需及时披露[51] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易需及时披露[51] - 与关联人交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元的交易，需提供评估或审计报告并提交股东会审议[51] - 年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值，应在年报披露业绩下滑或亏损原因等信息[66] - 与关联人日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[55] - 拟进行须提交股东会审议的关联交易，应在提交董事会审议前取得独立董事事前认可意见[55] - 董事会审议关联交易事项，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[55] - 股东会审议关联交易事项，关联股东应回避表决[55] 股东股份质押 - 控股股东及其一致行动人质押股份占所持股份比例达50%以上及之后质押需披露相关信息[78] - 控股股东及其一致行动人质押股份占所持股份比例达50%以上且出现债务逾期等需披露相关信息[78] - 持股5%以上股东质押股份应在2个交易日内通知公司并披露质押情况[79] 其他披露事项 - 重大诉讼、仲裁涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上需披露[81] - 股票交易出现异常波动需于次一交易日披露公告[73] - 股票交易出现严重异常波动需按规定披露核查公告[74] - 申请或被申请破产重整等需披露进展事项[70] - 及时披露重大风险事项及影响[67] - 及时披露重大事故或负面事件及影响[68] 暂缓与豁免披露 - 信息存在不确定性或属临时性商业秘密，可暂缓披露[85] - 信息属商业秘密、敏感信息或国家秘密，可豁免披露[85] - 暂缓、豁免披露信息需符合未泄露、知情人承诺保密、交易无异常波动条件[86] - 特定信息作暂缓、豁免处理，由董秘登记，董事长签字确认后归档[87] - 已暂缓、豁免披露信息泄露或有传闻，应核实并披露[87] - 暂缓、豁免披露原因消除或期限届满，应披露信息及相关情况[87] 保密与违规处理 - 公司人员在信息未公开前负有保密义务[89] - 信息披露失职违规，视情节给予处分，重大损失追究赔偿和法律责任[91] 制度执行与适用 - 制度未尽事宜按相关规定执行，有差异参照新规则，必要时修订[93] - 本制度自董事会审议通过之日起适用，由董事会负责解释[96][97]