审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上，且至少有一名独立董事为会计专业人员[6] 审计报告流程 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内审情况和问题，至少每年提交内审报告[10][11] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并出具报告[11][12] - 审计委员会根据审计部报告对内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[12] - 审计委员会应根据审计部报告对内控制度出具年度自我评价报告，董事会审议年度报告时形成决议[17] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计，要求其对与财报相关的内控有效性出具审计报告[19] 重大问题处理 - 审计部发现内控重大缺陷或风险，应及时向董事会或审计委员会报告[11][12] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告或指出非财报内控重大缺陷，公司董事会、监事会应做专项说明[20] 整改监督 - 审计部督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和期限并后续审查[11] - 被审计对象需向审计部反馈整改举措等[19] - 审计部负责督促整改、跟踪检查及落实审计建议采纳情况[21] 审计报告要求 - 审计报告编制要以核实的审计证据为依据[23] - 审计报告应征求被审计对象意见，有异议需进一步核实研究[23] 审计档案管理 - 审计部门在每个审计项目结束后建立内部审计档案[23] - 审计档案在每年度结束后的1年内送交公司档案室归档[23] - 审计工作底稿等保管期限为十年[24] 其他 - 公司应对内部审计人员工作进行监督评价[26] - 制度中“以上”“以内”含本数，其他不含本数[28] - 本制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[29]