审核委员会人员构成 - 成员不少于三名，多数为独立非执行董事，至少一名有相关专长[4] - 主席须由独立非执行董事出任[4] 会议安排 - 外聘核数师代表与审核委员会每年至少举行一次无执行董事出席的会议[6] - 审核委员会每年至少与外聘核数师开会两次，可按需额外开会[7][16] - 会议通知至少提前14天发出，续会少于14天举行无需通知[7] - 会议法定人数为两名成员，其中一名须为独立非执行董事[7] 决议规则 - 决议案须以过半票数通过，全体成员书面签署的决议案也有效[12] 其他职责 - 主席或成员须出席公司周年股东大会并回应股东提问[10] - 有权检查公司所有账目、簿册和记录[13] - 负责就外聘核数师的委任、薪酬等向董事会提建议[14] - 检讨公司财务监控、内部监控及风险管理制度[16] - 与管理层讨论风险管理及内部监控系统[16] - 对风险管理及内部监控事宜的调查结果及管理层回应进行研究[16] - 若公司有内部核数功能，确保内外核数师工作协调[16] - 检讨集团财务及会计政策和实务[16] - 检讨外聘核数师给管理层的《审核情况说明函件》等内容[16] - 确保董事会及时回应外聘核数师提出的事宜[16] - 检讨公司让雇员提出关注的安排[16] - 每次会议后向董事会报告[17]