审计委员会组成 - 由3名董事组成，2名独立董事且至少1名是会计专业人士[6] 委员任期 - 委员任期每届不超3年，独立董事连续任职不超6年[7] 独立董事补选 - 独立董事辞任致比例不符规定或缺会计专业人士，应履职至新任产生，公司60日内完成补选[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等事项，经全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计机构履职及监督职责情况报告[13] - 参与对内部审计负责人的考核[13] - 监督及评估内部审计工作，指导和监督内部审计制度建立和实施[13] 内部审计机构 - 须向审计委员会报告工作，发现重大问题或线索应立即直接报告[13] 信息披露 - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[8] 费用承担 - 审计委员会行使职权所必需的费用由公司承担[8] 检查工作 - 监督内部审计机构至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查一次[14] 临时股东会 - 董事会收到审计委员会召开提议后10日内书面反馈意见[17] - 董事会同意召开，应在决议后5日内发出通知，会议在提议之日起2个月内召开[17] 诉讼相关 - 审计委员会接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求可提起诉讼[19] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[20] 会议召开 - 每季度至少召开一次定期会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[24] - 定期会议提前5日发通知，临时会议提前3日发通知，紧急情况可随时通知[24] 资料提供 - 公司原则上不迟于审计委员会会议召开前3日提供相关资料和信息[24] 会议举行条件 - 应由2/3以上委员出席方可举行[25] 会议委托出席 - 独立董事成员不能出席会议应委托其他独立董事成员代为出席[25] 委员免职 - 委员连续两次不出席会议，公司董事会可免去其委员职务[26] 决议通过条件 - 所作决议应经全体委员过半数通过方有效[26] 会议记录 - 会议记录应包含会议召开日期、地点、召集人姓名等内容[27] 会议档案保存 - 会议档案由董事会秘书负责保存，保存期限为10年[27] 保密义务 - 公司公开审计委员会决议前，相关人员负有保密义务[28] 规则说明 - 本议事规则中“以上”“以下”含本数，“超过”“少于”不含本数[30] - 本议事规则未尽事宜依国家法律等规定执行，抵触时以国家规定为准[30] - 本规则由公司董事会决议通过后实施并由董事会修订和解释[30]