东鹏饮料（集团）股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十二月 东鹏饮料（集团）股份有限公司内部审计制度 东鹏饮料（集团）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范东鹏饮料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护公司资产安全和完整，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规规章的规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。它通过系统的、规范的方法，检查和评价公司各级组织的经营活动、内部控制建 立执行、资源利用状况等的真实性、合法性和有效性，并提供相关的分析、建议，帮助 各级管理部门有效履行其职责，促进公司经营目标的实现。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 内部审计工作。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司董事会下设立审计委员会，负责组织实施公司内部审计制度，指导、 监督公司内部审计工作；公司设立内审部，配置专职内部审计人员 ...