制度规范 - 公司制定《内部控制评价管理制度（2025 年 12 月）》规范内控评价工作[2] - 公司实施内部控制评价遵循五项原则[4] 机构职责 - 董事会负责内控建立健全和实施，审定批准自评报告等[7] - 内部审计部门负责日常和专项内控检查评估等[7] 评价内容与程序 - 公司围绕要素确定内控评价具体内容[10] - 内控评价程序包括制定方案、自查等环节[13] 缺陷认定 - 内部审计部门对内控缺陷初步认定后复核并提出意见[16] - 重大缺陷由董事会最终认定，非重大缺陷可由内审部门向经理层报告认定[19] 报告与责任 - 公司根据资料出具年度内控自我评价报告，基准日为 12 月 31 日[21] - 迟报等影响工作及擅自泄露结果将追究人员责任[23] 制度执行与解释 - 本制度未尽事宜依法规和《公司章程》执行[26] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释[27]