内部审计制度（2025 年 12 月） 第一章 总则 第一条 为了规范融捷股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，保护公司和投 资者合法权益，根据《公司法》等法律法规、部门规章、规范性文件的规定，以及《深圳证 券交易所股票上市规则》等业务规则和《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门对公司内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等实施独立、客观的监督、评 价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 公司内部审计制度应当经董事会审议通过并对外披露。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制 制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构 第六条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制 ...