审核委员会职责 - 协助董事会履行会计、审计和报告职责，提高财报公信力[1] - 负责外聘核数师的委任、薪酬等事宜[2] 会议安排 - 每年与核数师开会至少两次[5] - 每年举行至少两次定期会议[9] 成员构成与资格 - 仅由非执行董事组成，至少三名成员，多数为独立非执行董事[10] - 至少一名独立非执行董事具备专业资格或专长[10] - 现任核数公司前任合伙人两年内不得任成员[10] 成员委任与检讨 - 成员及主席由董事会委任，主席须为独立非执行董事[10] - 成员资格由董事会每年检讨[10] 意见处理与汇报 - 若董事会不同意委员会对核数师事宜意见，应在报告说明原因[10] - 委员会向董事会汇报决定或建议，受法律或监管限制除外[12] 会议规范 - 会议正式进行，提前发议程及文件并撰写记录[12] - 会议记录初稿和定稿会后合理时间发全体成员[12] 秘书职责 - 公司秘书担任委员会秘书，会后传会议记录给董事会其他成员[12] 参会人员 - 外聘和内部核数师有权出席会议[12] - 成员可自行决定与管理层及/或核数师独立会面[12] 法定人数 - 会议法定人数为两名成员，其中一人须为独立非执行董事[12] 委员会权力 - 有权要求相关人员出席会议及索要公司文件[12] - 有权获公司费用支持获取外部专业意见并向董事会汇报[12] 资源保障 - 委员会应获充足资源履行职责[12]