资金占用管理 - 资金占用分经营性和非经营性两种[3] - 控股股东等占用公司资金原则上以现金清偿[10] - 公司发生股东及关联方资金占用应制定清欠方案并报告披露[16] 关联交易规定 - 公司与控股股东关联交易后应及时结算[4] - 公司闲置资产提供给关联方使用需履行审批程序并收取费用[9] - 公司按月编制关联方资金占用和关联交易情况汇总表[10] - 董事长、财务总监、董事会秘书需签字确认资金及关联交易汇总表[16] 担保审议规则 - 股东会审议为关联方担保议案时，相关股东需回避表决，由出席其他股东所持表决权过半数通过[7] - 公司控股子公司对外担保需经多层审议[10] 监督与责任追究 - 公司财务和审计部门应定期检查非经营性资金往来[5] - 二分之一以上独立董事或特定股东有权在董事会怠于履职时向监管部门报备并提请召开临时股东会[14] - 董事会可对协助关联方侵占资产责任人处分或提议罢免董事[16] - 全体董事需审慎控制关联方担保债务风险并承担连带责任[16] - 公司或子公司关联方非经营性资金占用造成不良影响将处分责任人[16] - 公司或子公司违规给投资者造成损失将追究责任人法律责任[17] 办法生效与解释 - 本办法经董事会审议通过后生效[19] - 本办法解释权归公司董事会[19] - 办法未规定适用法律法规和公司章程[19] - 本制度“以上”含本数[19]