审计机制 - 公司建立以资本和财产关系为基础的审计监督机制[2] - 董事会设审计委员会审核财务信息等[5] - 审计监察部对董事会负责，受董事长领导和审计委员会监督[7] 审计工作内容 - 定期组织内部控制评价并出具报告[10] - 对公司经济活动进行审计监督[10] - 拟定《年度审计计划》确定审计项目和对象[19] 审计流程 - 审计前3个工作日送达《审计通知书》[25] - 被审计单位10日内对征求意见稿提书面意见[26] - 被审计单位90日内报送整改情况报告[27] 审计档案 - 纸质保存10年，电子档案永久保存[27] 审计结果应用 - 结果及整改情况作干部考核依据[29] - 可移送或提供给人力资源部[29] 责任追究 - 重大违规追究责任人责任[31] - 被审计单位七种情形可约谈处理[32] - 审计人员违规给予纪律处分[32] 制度管理 - 抵触或不适应战略时提修订建议[34] - 修订、补充报董事会批准执行[35] - 审计监察部负责解释制度[36] - 制度经董事会审议通过后实施[37]