财务制度 - 财务管理制度于2025年9月29日经第九届董事会第九次临时会议审议通过[2] - 财务管理实行统一领导、分级管理，法定代表人等各负其责[10] - 财务部负责制定财务制度等多项工作[9][10][11] 会计核算与报告 - 会计核算按国家准则设置科目和政策，保证信息合法真实准确完整[17] - 财务报告按规定编制披露，定期报告经董事会审批，年度报告经审计[15] - 财务部在云服务器端每天对会计数据进行自动备份[16] 会计政策变更 - 会计政策变更需履行申请、董事会批准、披露程序，会计估计变更还需独立董事发表意见[19] 资金管理 - 公司实行“统一调配、集中管理”的货币资金管理体制，财务部可统筹调配下属单位资金[22] - 资金支出需依据有效合同等，经主管领导审批[23] - 公司监督检查考核下属单位资金使用情况，制定货币资金管理办法[23][26] 金融资产与负债分类 - 金融资产分为以摊余成本计量等三类[28] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益等三类[30] 金融工具计量 - 金融工具初始按公允价值计量，交易费用处理因类别而异[31] 存货管理 - 存货盘存采用永续盘存制，定期清查并处理盘盈盘亏[34] - 存货取得按实际成本初始计量，发出采用加权平均法计算成本[35] 长期股权投资 - 长期股权投资包括控制等权益性投资[37] - 同一控制下企业合并形成的长投按取得被合并方所有者权益账面价值份额确定初始投资成本[37] 投资性房地产 - 投资性房地产包括已出租土地使用权等[42] - 投资性房地产按成本初始入账，采用成本模式后续计量[43][44] 固定资产 - 单位价值2000元以上且使用年限在一年以上的外购或自制设备等列为固定资产[49] - 固定资产全面清查盘点每年至少进行一次[51] - 固定资产折旧采用年限平均法并按月计提[49] 在建工程 - 在建工程存在减值迹象且预计未来3年内不会重新开工应估计可收回金额[53] 借款费用 - 符合资本化条件的资产购建或生产过程中非正常中断连续超过3个月暂停借款费用资本化[62] - 借款费用资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额[63] 无形资产 - 无形资产包括土地使用权、财务软件及其他无形资产[65] - 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销[65] 资产减值 - 固定资产等减值损失一经确认，以后会计期间不再转回[51,54,58,67] 负债分类 - 流动负债指将在1年以内或超过1年的一个营业周期内偿还的债务[72] - 非流动负债指偿还期限在1年或超过1年的一个营业周期以上的负债[72] 利润分配 - 公司及下属单位分配当年利润时，应提取利润的10%列入法定盈余公积[79] - 法定盈余公积累计达注册资本的50%以上时，可不再提取[79] - 盈余公积转增股本时，留存公积金不少于转增前注册资本的25%[80] 收入确认 - 企业与客户合同满足条件时，在客户取得商品控制权确认收入[87] - 发生销售退回、折让，冲减当期营业收入[88] 利润分配顺序 - 公司当年税后利润先弥补以前年度亏损，再提取10%法定盈余公积金[98] - 法定盈余公积不足以弥补以前年度亏损，先用当年利润弥补[79] - 税后利润在弥补亏损等前及当年无利润时，不得分配股利[83] 财务报告编制 - 公司按规定编制和对外提供包括资产负债表等的财务报告[100] - 下属单位向公司总部报送月度、季度、年度等财务报告[100] - 公司合并财务报表编制以母子公司报表为基础，按准则确定范围[101] 审计与预算 - 公司年度财务报告需委托会计师事务所审计并报送审计报告[101] - 公司实行全面预算管理，按特定程序和方法编制预算[108][109] 财务资助 - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额10%，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[113] - 公司提供资助对象为持股超50%控股子公司且符合条件可免提交董事会及股东会审议[113] 子公司报表报送 - 子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[115][116] 制度实施 - 本制度规定与国家法律等抵触时以国家法律等规定为准[118] - 本制度自董事会审议通过之日起实施[118]