审计委员会构成与会议 - 审计委员会由三名董事组成，其中两名独立董事[6] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作[8] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[8] 内部审计报告机制 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告计划执行及问题情况[9] - 内部审计部门在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[9] - 内部审计部门至少每半年检查募集资金存放与使用情况并报告[18] 审计证据与资料保存 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，资料保存不少于10年[10] 重大情况报告与评价 - 发现内部控制重大缺陷或风险及时向董事会或审计委员会报告[13] - 董事会或审计委员会根据评价报告出具年度内部控制自评报告[13] 董事会决议与说明 - 董事会审议年度报告时需对内部控制自评报告形成决议[21] - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会需做专项说明[21][26] 激励与约束机制 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制监督考核绩效[23] - 对执行制度成绩显著者奖励，违规者处分或处罚[23] - 审计人员违规报请董事会批准处罚，犯罪依法追责[23] 内部控制审查范围 - 审查和评价范围包括财务报告和信息披露制度[14] 重要事项审计 - 重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项发生后及时审计[14][15][17]