审计体制与人员要求 - 建立内部审计向党委、董事会负责的领导体制，董事会下设审计等委员会[4] - 审计部负责人应具备中级以上职称或资格及经验，内审人员应具备相关资格[5] 审计工作流程 - 委员会每季度听取内审工作情况并评估、督促整改[9] - 审计部年度结束后四月内提交内控评价报告[10] - 审计部制定年度计划及预算，报委员会批准实施[14] - 审计项目组成不少于 2 人审计组，提前 3 日送达通知书[14] - 审计组 5 日内完成初稿并征求意见，被审计单位 10 日内提书面意见[15] - 审计组收到反馈 5 日内提交正式报告及整改意见书报董事长审批[16] 后续处理 - 审计部跟踪检查整改情况，必要时后续审计[16] - 被审计对象有异议可申诉，申诉期原文件执行[16] 结果应用与奖惩 - 审计结果作为干部考核等重要依据[18] - 被审计单位或审计部违规给予处分，涉嫌犯罪依法处理[21][22] - 保护履职受打击的审计人员[22] 制度执行 - 本制度发布日执行，原制度废止[24]