广东三雄极光照明股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计工作在公司经营管理中的 作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控 制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法 律法规、规范性文件和《广东三雄极光照明股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）等的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构对公司及所属单位内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率效 果等开展的一种独立、客观的监督、评价和建议活动，以促进公司完善治理、实 现目标。 第二章 内部审计机构及人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，同时制定审计委员会工作制度并予以 披露。 第五条 审计部是公司的内部审计机构，对公司的业务活动、风险管理、内部 控制、财务信息等事项进行监督检 ...