审计委员会 - 由三名非高管董事组成，独立董事占比半数以上[6] - 职责包括审核财务信息、监督审计、评估内控等[9] - 指导内审制度建立实施，督促年度内审计划执行[9] 内部审计部门 - 向审计委员会报告工作，审计报告同时报送[7] - 职责有检查评估内控、审计财务收支等[11] - 至少每季度报告一次工作，有多项权限[12] - 设专职负责人，由审计委员会提名，董事会任免[14] 审计人员 - 应具备多领域知识、技能和经验[15] - 执行审计业务保持独立性和客观性，需回避影响因素[16] 审计工作安排 - 每季度至少向董事会或审计委员会报告内审情况和问题，每年提交一次报告[28] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来，出具报告提交审计委员会[28] - 至少每季度检查募集资金情况并报告结果[30] 内部控制评价 - 审计部负责具体实施，公司出具年度自评报告[34] - 审计委员会出具评估意见，报告经半数成员同意后提交董事会审议[36] 其他规定 - 聘请会计师事务所审计财务报告内控有效性并出具报告[39] - 建立问题整改机制，被审计单位负主体责任[39] - 分析典型问题完善制度、健全内控[40] - 内审结果及整改情况作为考核等决策依据[40] - 重大违法线索移送司法机关，违规违纪依规追责[40][42] - 制度以法律法规为准，由董事会解释修订[45][46]