审计委员会构成 - 至少由三名非执行董事组成，独立非执行董事应占大多数[3] - 设主席1名、秘书1名，任期与同届董事会任期一致[6] 职责 - 每年与外聘审计师开会至少两次[8] - 就外聘审计师委任、重新委任及罢免向董事会提建议[6] - 审查外聘审计师每年审计计划并提意见[6] - 检讨及监察外聘审计师独立性和客观性[7] - 检查公司财务报表及相关报告完整性[7] - 检讨公司财务监控、内部监控及风险管理制度[8] - 确保内外部审计师工作协调[8] - 担任公司与外聘审计师主要代表[10] 会议安排 - 每年至少召开二次会议，可召临时会议[14] - 会议通知会前3日书面送达（特殊情况除外）[14] 参会要求 - 委员连续2次未参会且无委托和书面意见视为不能履职[17] - 2名以上委员出席，2名须为独立非执行董事[17] 决议规则 - 审议事项由全体委员三分之二以上表决同意通过[21] 记录与汇报 - 会议记录初稿及定稿会后7天内发全体委员[23] - 下次董事会会议汇报记录副本、决定及建议[23] 纪要与材料 - 纪要发董事会、委员、秘书及相关部门和人员[23] - 相关材料由秘书按档案管理制度保存[23] 生效与解释 - 规则自董事会通过之日起生效，解释权归董事会[25]