审核委员会构成 - 成员至少三名，全部为非执行董事，独立非执行董事占大多数，至少一名具专业资格或专长[4] - 前任核数公司合夥人特定日期起计两年内不得担任成员[4] - 主席由董事会委任且为独立非执行董事[4] 会议安排 - 每年至少举行两次会议，外聘核数师代表每年至少与其非管理层出席时开一次会[5] - 会议议程及文件至少提前三天送交全体成员，法定人数为两名成员[5] 表决权 - 成员有一票表决权，票数相等时主席可投决定票[5] 股东周年大会安排 - 主席须出席公司股东周年大会，不能出席时安排他人代其出席并回答提问[8] 职责范围 - 就外聘核数师委任等提供建议，批准薪酬及条款[10] - 审阅公司财务报表、报告及账目，关注会计政策等事项[11] - 与董事会及高级管理人员联络，考虑财务报表重大事项[11] - 审核公司财务监控、风险管理及内部监控系统[12] - 与管理层检讨并确保系统有效处理风险、保障资产等[12] - 监督管理层对系统的设计、实施及监察[12] - 研究风险管理及内部监控重要调查结果及管理层回应[12] - 协调公司内部和外聘核数师工作并检讨成效[12] - 检讨集团财务及会计政策和实务[12] - 检查外聘核数师相关函件及管理层回应[12] - 确保董事会及时回应外聘核数师函件事宜[15] - 检讨公司雇员举报安排并确保调查和行动恰当[15] 职权范围日期 - 生效日期为2016年1月11日，更新日期为2018年12月31日和2025年12月30日[18]